Cíl semináře
Cílem semináře je ukázat účastníkům, jak transferové ceny správně nastavit, doložit a obhájit při daňové kontrole.
Prakticky má účastníkům pomoci posoudit, zda ceny odpovídají skutečným funkcím, rizikům a fungování skupiny, zvolit vhodnou kalkulaci a připravit přesvědčivé podklady — včetně situací, kdy chybí dokumentace od zahraniční mateřské společnosti.
Prohlédněte si program semináře.
Komu je seminář určen
Seminář je určen:
- finančním a obchodním ředitelům,
- jednatelům,
- zaměstnancům finančních oddělení firem,
- daňovým poradcům
Dále je vhodný pro zástupce firem z nadnárodních skupin a zástupce firem, které jsou dceřinou společností nebo mají dceřinou společnost či organizační složku.
Další informace
Jako účastník kurzu obdržíte OSVĚDČENÍ o jeho absolvování, které můžete využít ve svém CV v části o odborném vzdělávání. V ceně kurzu jsou výukové materiály v elektronické podobě a záznam školení.
OBSAH SEMINÁŘE (9:00 – 13:00)
- Převodní ceny jako součást správy daní
- Účel kontroly převodních cen
- Jakých subjektů se problematika primárně dotýká
- Transakce se spojenými osobami v daňovém přiznání k dani z příjmů
- Dokumentace k převodním cenám
- Základní právní rámec pro řešení převodních cen
- Zákon o daních z příjmů
- Smlouvy o zamezení dvojího zdanění čl. 9
- Směrnice OECD o převodních cenách pro nadnárodní podniky a daňové správy
- Pokyny a informace GFŘ
- Výběr subjektů ke kontrole převodních cen
- Rizikové parametry
- Princip tržního odstupu
- Kontrolní postupy při kontrole převodních cen
- Funkční a riziková analýza
- Value chain analýza
- Testovaná strana transakce
- Metoda pro stanovení převodní ceny a výběr vhodné metody
- Příklad nastavení funkcí a rizik
- Srovnávací analýza, využití komerčních databází
- Benchmark a úpravy srovnatelnosti
- Kvantitativní a kvalitativní analýza
- Ziskové narovnání a kdy se využívá
- Závazné posouzení způsobu nastavení převodních cen
- Průběh daňové kontroly TP z procesního pohledu
- Rozložení důkazního břemene mezi daňový subjekt a správce daně
- Jaké je možno využít důkazní prostředky
- Závěr daňové kontroly a možnosti obrany proti rozhodnutí správce daně
- Metody stanovení převodních cen
- Teoretická východiska dle Směrnice OECD
- Uplatnění metod při typových transakcích
- Praktické příklady výpočtu ceny dle jednotlivých metod
- Funkční analýza
- Full risk x limited risk
- Výrobci, distributoři, poskytovatelé služeb
- Charakterizace entit
- Případová studie
- Transferové ceny u vybraných transakcí
- Manažerské služby
- Financování a poskytnutí ručení
- Poskytování práv k nehmotnému majetku
- Dokumentace k převodním cenám
- Kodex chování EU
- Masterfile, local specific file
- Obsah a náležitosti dokumentace
