Cíl semináře
Cílem semináře je seznámit účastníky s nejnovějšími změnami v oblasti transferových cen dle aktuálních pravidel OECD a plánovaných legislativních novinek v ČR i EU. Lektorka vysvětlí, jak správně nastavit, evidovat a obhájit převodní ceny mezi propojenými osobami, aby odpovídaly principu tržního odstupu a obstály při daňové kontrole. Účastníci zjistí, jak připravit povinnou dokumentaci včetně praktických náležitostí a vyhnout se nejčastějším chybám vedoucím k doměrkům a pokutám. Seminář účastníky provede výběrem vhodných oceňovacích metod pro různé typy vnitroskupinových služeb a upozorní na daňová rizika spojená se vznikem stálé provozovny.
Prohlédněte si program semináře.
Komu je seminář určen
Seminář je určen:
- finančním a obchodním ředitelům,
- jednatelům,
- zaměstnancům finančních oddělení firem,
- daňovým poradcům
Dále je vhodný pro zástupce firem z nadnárodních skupin a zástupce firem, které jsou dceřinou společností nebo mají dceřinou společnost či organizační složku.
Další informace
Jako účastník kurzu obdržíte OSVĚDČENÍ o jeho absolvování, které můžete využít ve svém CV v části o odborném vzdělávání. V ceně kurzu jsou výukové materiály v elektronické podobě a záznam školení.
OBSAH SEMINÁŘE (9:00 – 13:00)
- Převodní ceny jako součást správy daní
- Účel kontroly převodních cen
- Jakých subjektů se problematika primárně dotýká
- Transakce se spojenými osobami v daňovém přiznání k dani z příjmů
- Dokumentace k převodním cenám
- Základní právní rámec pro řešení převodních cen
- Zákon č. 586/1992 Sb. o daních z příjmů
- Smlouvy o zamezení dvojího zdanění čl. 9
- Směrnice OECD o převodních cenách pro nadnárodní podniky a daňové správy
- Pokyny a informace GFŘ
- Výběr subjektů ke kontrole převodních cen
- Rizikové parametry
- Princip tržního odstupu
- Kontrolní postupy při kontrole převodních cen
- Funkční a riziková analýza
- Value chain analýza
- Testovaná strana transakce
- Metoda pro stanovení převodní ceny a výběr vhodné metody
- Příklad nastavení funkcí a rizik
- Srovnávací analýza, využití komerčních databází
- Benchmark a úpravy srovnatelnosti
- Kvantitativní a kvalitativní analýza
- Ziskové narovnání a kdy se využívá
- Závazné posouzení způsobu nastavení převodních cen
- Průběh daňové kontroly TP z procesního pohledu
- Rozložení důkazního břemene mezi daňový subjekt a správce daně
- Jaké je možno využít důkazní prostředky
- Závěr daňové kontroly a možnosti obrany proti rozhodnutí správce daně
- Metody stanovení převodních cen
- Teoretická východiska dle Směrnice OECD
- Uplatnění metod při typových transakcích
- Praktické příklady výpočtu ceny dle jednotlivých metod
- Funkční analýza
- Full risk x limited risk
- Výrobci, distributoři, poskytovatelé služeb
- Charakterizace entit
- Případová studie
- Transferové ceny u vybraných transakcí
- Manažerské služby
- Financování a poskytnutí ručení
- Poskytování práv k nehmotnému majetku
- Dokumentace k převodním cenám
- Kodex chování EU
- Masterfile, local specific file
- Obsah a náležitosti dokumentace
