Přehled obsahu semináře:
•Aktuální informace – novela zákona o DPH, další změny v oblasti DPH v r. 2009, stav legislativy EU, sdělení a výklady MF ČR.
•Sledování obratu pro účely registrace – na příkladech bude vysvětlen postup jak testovat obrat pro účely registrace k DPH.
•Uplatňování DPH v rámci skupinové registrace – práva a povinnosti skupiny, plnění uskutečněná mezi členy skupiny, daňové doklady a sestavení daňového přiznání.
•Zálohové platby v roce 2009 – zálohy přijaté a zaplacené v tuzemsku, daňové doklady při přijetí a vrácení úplaty, vyúčtování zálohových plateb.
•Finanční leasing – odlišnosti leasingu s právem a povinností odkupu, leasing osobních aut, daňové doklady, cese leasingových smluv.
•Základ daně a jeho oprava – základ daně u plnění zdanitelných a plnění osvobozených od daně, položky zahrnované a nezahrnované do základu daně v r. 2009, oprava základu daně.
•Přeúčtování zboží a služeb v roce 2009 – nákup a prodej zboží a služeb jako standardní plnění, datum uskutečnění plnění, fakturace částek za zboží a služby pořízené pro jinou osobu, vymezení podmínek při fakturaci zboží a služeb mimo základ daně.
•Sazby daně – změny v oblasti sazeb daně, sazby daně u souboru zboží, sazby daně u stavebních a montážních prací, oprava výše daně.
•Nárok na odpočet daně – vznik nároku na odpočet, prokazování nároku, lhůty pro uplatnění nároku na odpočet a postup.
•DPH ve vazbě na daň z příjmů – zjištění při inventarizaci majetku, manka a škody na majetku, nepeněžní plnění, vyřazení obchodního majetku, prodej majetku v průběhu roku, zápočet
pohledávek a závazků, poskytování bezúplatných plnění zaměstnancům plátce.
•Sestavení přiznání na platném formuláři – příklad sestavení daňového přiznání za zdaňovací období leden 2009 s využitím všech řádků daň. přiznání tiskopisu MF ČR vzor 15.
•Dodání a pořízení zboží v rámci EU – místo plnění, vznik povinnosti přiznat daň při pořízení zboží, zálohy přijaté a zaplacené, náležitosti daňových dokladů, specifické případy dodání a pořízení zboží v EU.
•Poskytování služeb v rámci EU a ve vztahu k třetím zemím
místo plnění, vznik povinnosti přiznat daň u přijatých služeb, zálohy přijaté a zaplacené, náležitosti daňových dokladů, služby s místem plnění mimo tuzemsko realizované mezi českými plátci.
•Dovoz a vývoz zboží – dovoz a vývoz zboží v tuzemsku i mimo ČR, vznik povinnosti přiznat daň při dovozu zboží, zálohy přijaté a zaplacené, základ daně při dovozu a vývozu zboží, datum uskutečnění dovozu a vývozu zboží, daňové doklady, prokazování splnění podmínek pro uplatnění osvobození od daně při vývozu
zboží.
