Cíl semináře
Cílem semináře je poskytnout účastníkům praktické znalosti problematiky převodních cen, které vám pomohou s minimálními náklady efektivně nastavit transakce se spřízněnými společnostmi a zároveň průběžně dokumentovat tyto transakce pro případ daňové kontroly. Teoretická východiska budou doplněna o praktické příklady buďto formou případové studie nebo skutečného případu z praxe (judikát či zpráva z finanční kontroly).
Speciální host – Ing. Bc. Ludmila Klimešová, MBA – Specializovaný finanční úřad
Váš přínos
- Doporučíme Vám, jak nastavit transakce se spojenými osobami, abyste minimalizovali související daňová rizika.
- Naučíme Vás, jak připravit dokumentační balíček k převodním cenám a jak se připravit na daňovou kontrolu.
- Nastíníme Vám možnosti daňové optimalizace prostřednictvím převodních cen.
Prohlédněte si program semináře.
Komu je kurz určen
Seminář je určen:
- finančním a obchodním ředitelům,
- jednatelům,
- zaměstnancům finančních oddělení firem,
- daňovým poradcům.
Dále je vhodný pro zástupce firem z nadnárodních skupin a zástupce firem, které jsou dceřinou společností nebo mají dceřinou společnost či organizační složku.
Další informace
Jako účastník kurzu obdržíte CERTIFIKÁT o jeho absolvování, který můžete využít ve svém CV v části o doplňkovém odborném vzdělávání. V ceně workshopu jsou elektronické podkladové materiály, občerstvení v průběhu kurzu, teplý oběd.
OBSAH SEMINÁŘE ( od 9:00 – 15:00)
- Převodní ceny jako součást správy daní
- Účel kontroly převodních cen
- Jakých subjektů se problematika primárně dotýká
- Transakce se spojenými osobami v daňovém přiznání k dani z příjmů
- Dokumentace k převodním cenám
- Základní právní rámec pro řešení převodních cen
- Zákon č. 586/1992 Sb. o daních z příjmů
- Smlouvy o zamezení dvojího zdanění čl. 9
- Směrnice OECD o převodních cenách pro nadnárodní podniky a daňové správy
- Pokyny a informace GFŘ
- Výběr subjektů ke kontrole převodních cen
- Rizikové parametry
- Princip tržního odstupu
- Kontrolní postupy při kontrole převodních cen
- Funkční a riziková analýza
- Value chain analýza
- Testovaná strana transakce
- Metoda pro stanovení převodní ceny a výběr vhodné metody
- Příklad nastavení funkcí a rizik
- Srovnávací analýza, využití komerčních databází
- Benchmark a úpravy srovnatelnosti
- Kvantitativní a kvalitativní analýza
- Ziskové narovnání a kdy se využívá
- Závazné posouzení způsobu nastavení převodních cen
- Průběh daňové kontroly TP z procesního pohledu
- Rozložení důkazního břemene mezi daňový subjekt a správce daně
- Jaké je možno využít důkazní prostředky
- Závěr daňové kontroly a možnosti obrany proti rozhodnutí správce daně
- Metody stanovení převodních cen
- Teoretická východiska dle Směrnice OECD
- Uplatnění metod při typových transakcích
- Praktické příklady výpočtu ceny dle jednotlivých metod
- Funkční analýza
- Full risk x limited risk
- Výrobci, distributoři, poskytovatelé služeb
- Charakterizace entit
- Případová studie
- Transferové ceny u vybraných transakcí
- Manažerské služby
- Financování a poskytnutí ručení
- Poskytování práv k nehmotnému majetku
- Dokumentace k převodním cenám
- Kodex chování EU
- Masterfile, local specific file
- Obsah a náležitosti dokumentace
- Vybraná judikatura
- Rozsudky Krajských soudů
- Rozsudky Nejvyššího správního soudu
- Nálezy z daňových kontrol
